Zamknij
Ta strona wykorzystuje wyłącznie niezbędne pliki cookies, które są wymagane do jej prawidłowego działania. Nie stosujemy cookies analitycznych, reklamowych ani śledzących. Szczegóły znajdziesz w naszej polityce prywatności.
Zgadzam się
Węzeł WarunkiTransakcji pełni w strukturze faktury ustrukturyzowanej ważną rolę pomocniczą. Umożliwia wskazanie szczegółowych danych o transakcji. Dzięki temu, faktura ustrukturyzowana wystawiona z wykorzystaniem KSeF może być nie tylko podatkowym dokumentem potwierdzającym realizację danej czynności opodatkowanej VAT, ale też pełnym obrazem całej transakcji handlowej. Uzupełnienie tych informacji nie jest obowiązkowe – węzeł ten ma charakter fakultatywny i to wystawca faktury decyduje o jego wykorzystaniu. Decydując się na jego zastosowanie, trzeba się jednak liczyć z pewnymi ryzkami.
Zakres informacji prezentowanych w sekcji faktury ustrukturyzowanej poświęconej warunkom transakcji jest szeroki. Pierwszą i podstawową informacją, którą można w nim zawrzeć są dane dotyczące umowy (lub umów – maksymalnie 100) będącej podstawą prawną realizacji transakcji dokumentowanej fakturą. Struktura umożliwia wskazanie zarówno numeru umowy (element: Fa/WarunkiTransakcji/Umowy/NrUmowy), jak i daty jej zawarcia (element: Fa/WarunkiTransakcji/Umowy/DataUmowy). Oba te pola mają charakter fakultatywny i są od siebie niezależne. Dlatego możliwe jest uzupełnienie jednego z nich lub obu jednocześnie.
W podobny sposób skonstruowane zostały informacje o zamówieniu (lub zamówieniach – maksymalnie 100) powiązanych z fakturą. Możliwe jest bowiem wskazanie niezależnie od siebie zarówno numeru zamówienia (element: Fa/WarunkiTransakcji/Zamowienia/NrZamowienia) jak i jego daty (element: Fa/WarunkiTransakcji/Zamowienia/DataZamowienia).
Odrębne pole (lub pola – maksymalnie 1000) przeznaczono na wskazanie numeru partii sprzedawanych towarów (element: Fa/WarunkiTransakcji/Zamowienia/NrPartii). Podanie tej informacji nie jest obowiązkowe, ale w niektórych branżach bywa przydatne.
Kolejna informacja możliwa (ale nie obowiązkowa do zaprezentowania) dotyczy warunków dostawy wg reguł Incoterms (element: Fa/WarunkiTransakcji/WarunkiDostawy). Pole to akceptuje zarówno pełny opis słowny jak i skrótowy (np. DDP).
Węzeł dotyczący warunków transakcji przewiduje również opcję wskazania przez strony waluty (element: Fa/WarunkiTransakcji/WalutaUmowna) oraz kursu umownego (element: Fa/WarunkiTransakcji/KursUmowny) stosowanego na potrzeby wzajemnych rozliczeń. Dotyczy to przypadków, w których strony umówiły się na określoną w walucie wartość świadczenia (np. 100 euro) przy jednoczesnej zapłacie w innej walucie po przeliczeniu wg ustalonego kursu (np. po kursie PLN/EUR=4.30). Decydując się na wskazanie tych informacji, obie ww. pozycje muszą zostać wypełnione.
Najbardziej rozbudowaną sekcją tego węzła faktury ustrukturyzowanej są dane dotyczące transportu. Zakres informacji o transporcie jest szeroki i przewiduje pola dedykowane dla:
Dane o transporcie mają również charakter najbardziej podchwytliwy. Jak wynika bowiem z budowy tej sekcji, ma ona w całości charakter fakultatywny. Wystawca faktury nie ma więc obowiązku podania ww. informacji. Wystarczy jednak, że zdecyduje się na podanie jednej z nich (np. numer zlecenia transportowego), a wówczas struktura logiczna e-faktury wymusza każdorazowo i bezwzględnie wskazanie rodzaju wykorzystywanego transportu (jego formy – m.in. drogowy, kolejowy, morski itp.) oraz opisu ładunku rozumianego jako wskazanie typu opakowania wykorzystywanego do transportu (np. paleta, skrzynia, łubianka, gąska itp.). Bez tych informacji, które w określonym wyżej przypadku stają się obowiązkowe, faktura nie przejdzie prawidłowej walidacji technicznej. Warto więc uważnie przeanalizować zakres danych prezentowanych na fakturach i zastanowić się, czy biorąc pod uwagę ww. wymogi zmapowanie tych danych będzie w ogóle możliwe. Z naszej praktyki wynika, że nie za każdym razem uda się tego dokonać. Zakres prezentowanych na e-fakturze danych musi wówczas zostać okrojony.
Ostatnim fakultatywnym elementem w węźle dotyczącym warunków transakcji jest znacznik tzw. podmiotu pośredniczącego (element: Fa/WarunkiTransakcji/PodmiotPosredniczący). Informacja ta może być pomocna w przypadku realizacji transakcji łańcuchowych i ustalenia zasad ich rozliczeń.
Masz pytania dotyczące zasad działania KSeF i zastanawiasz się jak KSeF wpłynie na prowadzoną przez Ciebie działalność? Zapraszamy do kontaktu!
